{"id":169745,"date":"2024-09-20T11:10:00","date_gmt":"2024-09-20T11:10:00","guid":{"rendered":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/imposta-di-bollo-fattura-elettronica\/"},"modified":"2026-08-08T10:23:59","modified_gmt":"2026-08-08T08:23:59","slug":"imposta-di-bollo-fattura-elettronica","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/imposta-di-bollo-fattura-elettronica\/","title":{"rendered":"Imposta di bollo fattura elettronica: quando e come si paga"},"content":{"rendered":"<p>L&#8217;<strong>imposta di bollo fattura elettronica<\/strong> \u00e8 uno degli adempimenti che generano pi\u00f9 dubbi tra professionisti, forfettari e piccole imprese. Quando va applicata? A quanto ammonta? Come si indica nel file XML e, soprattutto, come si versa? In questa guida pratica e aggiornata trovi tutte le risposte, con una tabella riepilogativa dei casi in cui il bollo \u00e8 dovuto e una mini-FAQ finale per fugare ogni dubbio.<\/p>\n<h2>Che cos&#8217;\u00e8 l&#8217;imposta di bollo sulla fattura elettronica<\/h2>\n<p>L&#8217;imposta di bollo \u00e8 un tributo dovuto su determinati documenti fiscali, tra cui alcune fatture. Nella pratica quotidiana, il <strong>bollo su fattura elettronica<\/strong> entra in gioco quando emetti un documento privo di IVA per importi rilevanti. L&#8217;obiettivo della norma \u00e8 compensare la mancata applicazione dell&#8217;imposta sul valore aggiunto con un piccolo contributo forfettario.<\/p>\n<p>La logica \u00e8 semplice: dove non c&#8217;\u00e8 IVA, oltre una certa soglia lo Stato richiede comunque un contributo fisso. L&#8217;importo dell&#8217;<strong>imposta bollo fattura elettronica<\/strong> \u00e8 di <strong>2,00 \u20ac<\/strong> per ogni fattura interessata, indipendentemente dal valore complessivo del documento (che sia 100 \u20ac o 10.000 \u20ac, il bollo resta 2,00 \u20ac).<\/p>\n<h2>Quando si mette il bollo in fattura elettronica<\/h2>\n<p>La domanda &#8220;<strong>quando si mette il bollo in fattura elettronica<\/strong>&#8221; ha una risposta precisa. Il bollo da 2,00 \u20ac si applica alle fatture <strong>senza IVA<\/strong> quando l&#8217;importo dell&#8217;operazione supera <strong>77,47 \u20ac<\/strong>. Rientrano in questa casistica:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Operazioni esenti IVA<\/strong> (ad esempio molte prestazioni sanitarie, formative o assicurative previste dall&#8217;art. 10 del DPR 633\/1972);<\/li>\n<li><strong>Operazioni fuori campo IVA<\/strong> (prive del presupposto oggettivo, soggettivo o territoriale);<\/li>\n<li><strong>Operazioni non imponibili<\/strong> (in determinati casi, ad esempio cessioni verso esportatori abituali con dichiarazione d&#8217;intento);<\/li>\n<li><strong>Fatture dei contribuenti in regime forfettario<\/strong>, che per loro natura non applicano l&#8217;IVA.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Il presupposto chiave \u00e8 dunque duplice: la fattura deve essere <strong>priva di IVA<\/strong> e l&#8217;importo deve <strong>superare 77,47 \u20ac<\/strong>. Se la fattura contiene una quota soggetta a IVA e una quota esente, il bollo si applica solo se la parte senza IVA supera da sola la soglia di 77,47 \u20ac.<\/p>\n<h3>Quando NON serve il bollo<\/h3>\n<p>Il <strong>bollo fattura elettronica<\/strong> non \u00e8 dovuto quando la fattura riporta l&#8217;IVA (perch\u00e9 in quel caso l&#8217;imposta sul valore aggiunto \u00e8 gi\u00e0 assolta) e quando l&#8217;importo esente\/non imponibile resta pari o inferiore a 77,47 \u20ac. Anche alcune operazioni specifiche sono escluse per legge dal bollo pur essendo senza IVA: \u00e8 sempre opportuno verificare la natura esatta dell&#8217;operazione prima di emettere il documento.<\/p>\n<h2>Tabella riepilogativa: quando applicare il bollo<\/h2>\n<table border=\"1\" cellpadding=\"8\" cellspacing=\"0\" style=\"border-collapse:collapse;width:100%;\">\n<thead>\n<tr>\n<th align=\"left\">Tipo di operazione<\/th>\n<th align=\"left\">Importo<\/th>\n<th align=\"left\">Bollo 2,00 \u20ac?<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Fattura con IVA (qualsiasi aliquota)<\/td>\n<td>Qualsiasi<\/td>\n<td><strong>No<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Operazione esente IVA (art. 10)<\/td>\n<td>Fino a 77,47 \u20ac<\/td>\n<td><strong>No<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Operazione esente IVA (art. 10)<\/td>\n<td>Oltre 77,47 \u20ac<\/td>\n<td><strong>S\u00ec<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Operazione fuori campo IVA<\/td>\n<td>Oltre 77,47 \u20ac<\/td>\n<td><strong>S\u00ec<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Operazione non imponibile (casi previsti)<\/td>\n<td>Oltre 77,47 \u20ac<\/td>\n<td><strong>S\u00ec<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Fattura forfettario (nessuna IVA)<\/td>\n<td>Fino a 77,47 \u20ac<\/td>\n<td><strong>No<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Fattura forfettario (nessuna IVA)<\/td>\n<td>Oltre 77,47 \u20ac<\/td>\n<td><strong>S\u00ec<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Come si indica il bollo nella fattura elettronica<\/h2>\n<p>Nel formato elettronico, il bollo non si &#8220;applica&#8221; pi\u00f9 con la marca fisica come sui documenti cartacei: si dichiara direttamente all&#8217;interno del tracciato XML. La fattura elettronica prevede infatti un apposito blocco denominato <strong>&#8220;DatiBollo&#8221;<\/strong>, in cui va valorizzato l&#8217;assolvimento dell&#8217;imposta indicando l&#8217;importo di <strong>2,00<\/strong>.<\/p>\n<p>In termini pratici, chi compila la fattura deve:<\/p>\n<ul>\n<li>attivare il campo relativo all&#8217;assolvimento del bollo;<\/li>\n<li>indicare l&#8217;importo pari a 2,00 nel blocco &#8220;DatiBollo&#8221; del tracciato XML;<\/li>\n<li>non addebitare necessariamente il bollo al cliente in una riga a parte (l&#8217;addebito in fattura \u00e8 una scelta commerciale, mentre l&#8217;obbligo verso l&#8217;Erario resta comunque a carico di chi emette).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Se utilizzi un software di fatturazione, questa operazione viene tipicamente gestita in automatico: il gestionale riconosce che la fattura \u00e8 senza IVA e sopra soglia, compila il blocco &#8220;DatiBollo&#8221; e ti evita errori di compilazione manuale del file XML.<\/p>\n<h2>Come pagare il bollo della fattura elettronica<\/h2>\n<p>Veniamo al punto che genera pi\u00f9 confusione: <strong>come pagare il bollo fattura elettronica<\/strong>. A differenza del passato, non si acquista pi\u00f9 una marca da bollo da apporre sul documento. Il pagamento avviene in modo <strong>cumulativo e con cadenza trimestrale<\/strong>, secondo una procedura semplificata gestita dall&#8217;Agenzia delle Entrate.<\/p>\n<p>Il meccanismo funziona cos\u00ec:<\/p>\n<ul>\n<li>l&#8217;<strong>Agenzia delle Entrate calcola automaticamente<\/strong> gli importi di bollo dovuti sulla base delle fatture elettroniche transitate dal Sistema di Interscambio;<\/li>\n<li>gli importi vengono <strong>messi a disposizione nel portale &#8220;Fatture e Corrispettivi&#8221;<\/strong>, l&#8217;area riservata dell&#8217;Agenzia;<\/li>\n<li>il contribuente verifica il calcolo, pu\u00f2 eventualmente integrarlo se il sistema non ha individuato tutte le fatture soggette a bollo, e procede al pagamento;<\/li>\n<li>il <strong>versamento avviene su base trimestrale<\/strong>, con possibilit\u00e0 di pagare tramite <strong>addebito diretto sul conto corrente<\/strong> indicato nel portale oppure tramite <strong>modello F24<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00c8 importante ricordare che <strong>l&#8217;obbligo di versamento \u00e8 a carico di chi emette la fattura<\/strong>. Anche quando il bollo viene addebitato al cliente come rimborso spesa, il soggetto responsabile del pagamento all&#8217;Erario resta il cedente\/prestatore che ha emesso il documento.<\/p>\n<h3>Perch\u00e9 conviene tenere tutto sotto controllo<\/h3>\n<p>Un errore ricorrente \u00e8 dimenticare di indicare il bollo nel file XML: in questi casi il calcolo automatico dell&#8217;Agenzia potrebbe non intercettare la fattura, generando una differenza da integrare. Presidiare il blocco &#8220;DatiBollo&#8221; fin dall&#8217;emissione, e verificare periodicamente il prospetto nel portale &#8220;Fatture e Corrispettivi&#8221;, \u00e8 il modo pi\u00f9 sicuro per restare in regola ed evitare integrazioni o sanzioni.<\/p>\n<h2>Mini-FAQ sull&#8217;imposta di bollo<\/h2>\n<h3>A quanto ammonta il bollo su una fattura elettronica?<\/h3>\n<p>L&#8217;importo \u00e8 fisso: <strong>2,00 \u20ac<\/strong> per ciascuna fattura soggetta, a prescindere dal valore totale del documento. Non varia in base all&#8217;importo della fattura.<\/p>\n<h3>Il forfettario deve applicare il bollo?<\/h3>\n<p>S\u00ec. Il contribuente in regime forfettario non applica l&#8217;IVA, quindi rientra tra i soggetti tenuti al bollo: quando la fattura supera 77,47 \u20ac deve indicare il bollo da 2,00 \u20ac nel blocco &#8220;DatiBollo&#8221; e provvedere al versamento trimestrale.<\/p>\n<h3>Il bollo si pu\u00f2 addebitare al cliente?<\/h3>\n<p>S\u00ec, puoi riaddebitare i 2,00 \u20ac al cliente in fattura come rimborso spesa. Resta per\u00f2 fermo che l&#8217;obbligo di versamento all&#8217;Agenzia delle Entrate \u00e8 sempre in capo a chi emette la fattura.<\/p>\n<h3>Cosa succede se dimentico di indicare il bollo?<\/h3>\n<p>La fattura potrebbe non essere intercettata dal calcolo automatico dell&#8217;Agenzia. In quel caso \u00e8 necessario integrare l&#8217;importo dovuto attraverso il portale &#8220;Fatture e Corrispettivi&#8221;. Verificare periodicamente il prospetto trimestrale aiuta a individuare per tempo eventuali differenze.<\/p>\n<div style=\"margin:16px 0;padding:14px 18px;border-radius:10px;background:#eef7ee;border:1px solid #cfe8cf;\">\n<h3 style=\"margin-top:0;\">Prova Fattura24<\/h3>\n<p>Vuoi smettere di preoccuparti del bollo e degli adempimenti collegati? <\/p>\n<p style=\"text-align:center;margin:12px 0;\"><a href=\"https:\/\/www.fattura24.com\/?src=ab119264\" rel=\"sponsored noopener\" target=\"_blank\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.fattura24.com\/banner\/fattura24_640x200.jpg\" alt=\"Fattura24 - software di fatturazione elettronica\" width=\"640\" height=\"200\" style=\"max-width:100%;height:auto;border:0;border-radius:8px;\"><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.fattura24.com\/?src=al119264\" rel=\"sponsored noopener\" target=\"_blank\"><strong>Fattura24<\/strong><\/a> gestisce automaticamente l&#8217;imposta di bollo in fattura, compila per te il blocco &#8220;DatiBollo&#8221; quando la fattura \u00e8 senza IVA e sopra soglia, e semplifica il monitoraggio degli importi da versare. Meno errori, meno tempo perso, pi\u00f9 tranquillit\u00e0.<\/p>\n<p style=\"font-size:0.85em;color:#555;margin-bottom:0;\">Questo articolo contiene un link di affiliazione: se attivi Fattura24 tramite il nostro link potremmo ricevere una commissione, senza costi aggiuntivi per te.<\/p>\n<\/div>\n<div style=\"margin:16px 0;padding:14px 18px;border-radius:10px;background:#eef2fb;border:1px solid #cfd9ee;\">\n<h3 style=\"margin-top:0;\">Integrazione su misura con G Tech Group<\/h3>\n<p>Hai un sito web, un e-commerce, un gestionale o un software personalizzato e vuoi automatizzare la fatturazione? 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Affidarsi a un software che automatizza questi passaggi, o integrare la fatturazione direttamente nei tuoi sistemi, \u00e8 il modo pi\u00f9 efficiente per restare sempre in regola.<\/p>\n<div style=\"margin:18px 0;padding:14px 18px;border:1px solid #e2e7ef;border-radius:10px;background:#fafbfc;\">\n<h3 style=\"margin-top:0\">Leggi anche<\/h3>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/nota-di-credito-fattura-elettronica-td04\/\">Nota di credito elettronica (TD04): cos&#8217;e&#8217;, quando e come si emette<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/fattura-elettronica-gratis\/\">Fattura elettronica gratis: opzioni gratuite e quando un software<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>L&#8217;imposta di bollo sulla fattura elettronica genera molti dubbi: quando va applicata, a quanto ammonta e come si versa? Guida pratica al bollo da 2,00 \u20ac sulle fatture senza IVA sopra 77,47 \u20ac, come indicarlo nel blocco DatiBollo del tracciato XML e come pagarlo in modo cumulativo trimestrale, con tabella riepilogativa e mini-FAQ.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":169746,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_seopress_titles_title":"Imposta di bollo fattura elettronica: la guida","_seopress_titles_desc":"Imposta di bollo fattura elettronica: quando serve, importo di 2 euro, come si indica nel blocco DatiBollo dell'XML e come pagarla in modo cumulativo trimestrale.","_seopress_robots_index":"","_seopress_robots_follow":"","_seopress_robots_imageindex":"","_seopress_robots_snippet":"","_seopress_robots_primary_cat":"","_seopress_robots_breadcrumbs":"","_seopress_robots_freeze_modified_date":"","_seopress_robots_custom_modified_date":"","_seopress_robots_canonical":"","_seopress_social_fb_title":"","_seopress_social_fb_desc":"","_seopress_social_fb_img":"","_seopress_social_fb_img_attachment_id":0,"_seopress_social_fb_img_width":0,"_seopress_social_fb_img_height":0,"_seopress_social_twitter_title":"","_seopress_social_twitter_desc":"","_seopress_social_twitter_img":"","_seopress_social_twitter_img_attachment_id":0,"_seopress_social_twitter_img_width":0,"_seopress_social_twitter_img_height":0,"_seopress_redirections_value":"","_seopress_redirections_enabled":"","_seopress_redirections_enabled_regex":"","_seopress_redirections_logged_status":"","_seopress_redirections_param":"","_seopress_redirections_type":0,"_seopress_analysis_target_kw":"imposta di bollo fattura elettronica","footnotes":""},"categories":[4479],"tags":[4483,4489,4480,2869,4488,4487,4482],"class_list":["post-169745","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fatturazione-elettronica","tag-adempimenti-fiscali","tag-datibollo","tag-fattura-elettronica","tag-fatturazione","tag-forfettari","tag-imposta-di-bollo","tag-partita-iva"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/169745","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=169745"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/169745\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":169983,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/169745\/revisions\/169983"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/169746"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=169745"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=169745"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=169745"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}