{"id":169799,"date":"2026-01-02T10:48:00","date_gmt":"2026-01-02T10:48:00","guid":{"rendered":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/nota-di-credito-fattura-elettronica-td04\/"},"modified":"2026-08-08T10:23:33","modified_gmt":"2026-08-08T08:23:33","slug":"nota-di-credito-fattura-elettronica-td04","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/nota-di-credito-fattura-elettronica-td04\/","title":{"rendered":"Nota di credito elettronica (TD04): cos&#8217;e&#8217;, quando e come si emette"},"content":{"rendered":"<p>Devi correggere o annullare una fattura gi\u00e0 inviata? Ti serve una <strong>nota di credito<\/strong>. In breve: la nota di credito elettronica \u00e8 il documento con cui si storna, totalmente o parzialmente, una fattura precedente. Nella fatturazione elettronica si emette come <strong>tipo documento TD04<\/strong>, si compila come una fattura &#8220;al contrario&#8221; e si invia allo <strong>SdI<\/strong> con la stessa procedura. Vediamo cos&#8217;\u00e8, quando si emette e come si compila.<\/p>\n<h2>Cos&#8217;\u00e8 la nota di credito elettronica<\/h2>\n<p>La <strong>nota di credito<\/strong> \u00e8 un documento che rettifica in diminuzione una fattura gi\u00e0 emessa. Serve a &#8220;restituire&#8221; al cliente un importo che gli era stato addebitato in eccesso o non dovuto: riduce l&#8217;imponibile e, di conseguenza, l&#8217;IVA e il totale della fattura originaria.<\/p>\n<p>Nel formato elettronico, la nota di credito non \u00e8 un documento diverso a livello tecnico: \u00e8 sempre un file <strong>XML FatturaPA<\/strong>, ma con il <strong>tipo documento TD04<\/strong> che la identifica come nota di credito. Va inviata allo SdI esattamente come una fattura e transita per lo stesso canale.<\/p>\n<h2>Quando si emette una nota di credito<\/h2>\n<p>I casi tipici in cui serve una nota di credito sono:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Errori di fatturazione<\/strong>: importo sbagliato, aliquota errata, dati del cliente da correggere;<\/li>\n<li><strong>Resi di merce<\/strong> o storno di servizi non erogati;<\/li>\n<li><strong>Sconti o abbuoni<\/strong> concessi dopo l&#8217;emissione della fattura;<\/li>\n<li><strong>Annullamento<\/strong> totale di una fattura emessa per errore;<\/li>\n<li><strong>Variazioni<\/strong> concordate con il cliente che riducono il corrispettivo.<\/li>\n<\/ul>\n<p>In tutti questi casi non si &#8220;cancella&#8221; la fattura originaria, che resta valida e conservata: la si <strong>rettifica<\/strong> emettendo la nota di credito, cos\u00ec i conti tornano sia per chi emette sia per chi riceve.<\/p>\n<h3>Nota di credito totale o parziale<\/h3>\n<p>La nota di credito pu\u00f2 essere <strong>totale<\/strong>, quando annulla per intero la fattura (ad esempio una fattura emessa per errore), oppure <strong>parziale<\/strong>, quando corregge solo una parte dell&#8217;importo (ad esempio il reso di un articolo su cinque acquistati). La differenza sta semplicemente negli importi indicati.<\/p>\n<h2>Come si compila la nota di credito (TD04)<\/h2>\n<p>La compilazione ricalca quella di una fattura, con alcuni accorgimenti:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Tipo documento<\/strong>: TD04.<\/li>\n<li><strong>Numero e data<\/strong>: la nota di credito ha una propria numerazione progressiva e la data di emissione.<\/li>\n<li><strong>Riferimento alla fattura originaria<\/strong>: \u00e8 buona prassi (e spesso richiesto) indicare numero e data della fattura che si sta stornando, nel campo dei dati fattura collegata.<\/li>\n<li><strong>Importi<\/strong>: si riportano gli importi da stornare. Nel calcolo del documento rappresentano ci\u00f2 che viene &#8220;restituito&#8221; al cliente.<\/li>\n<li><strong>IVA o codice natura<\/strong>: si usa la stessa aliquota o lo stesso codice natura della fattura originaria (ad esempio N2.2 se il documento originario era di un forfettario).<\/li>\n<\/ul>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Campo<\/th>\n<th>Nella nota di credito<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Tipo documento<\/td>\n<td>TD04<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Numerazione<\/td>\n<td>Progressiva propria<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Fattura collegata<\/td>\n<td>Numero e data della fattura da stornare<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Imponibile \/ IVA<\/td>\n<td>Importi da rettificare<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Codice destinatario<\/td>\n<td>Stesso del cliente (o 0000000 + PEC)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Come si invia allo SdI<\/h2>\n<p>Una volta compilata, la nota di credito TD04 si invia al <strong>Sistema di Interscambio<\/strong> con la stessa procedura di una fattura: lo SdI la controlla e, se formalmente corretta, la recapita al cliente rilasciando la ricevuta di consegna. In caso di errori formali (come un riferimento incoerente), pu\u00f2 arrivare una ricevuta di scarto e la nota va corretta e reinviata.<\/p>\n<p>Anche la nota di credito va <strong>conservata a norma per 10 anni<\/strong>, insieme alle fatture, in modo integro e leggibile.<\/p>\n<h2>Nota di credito e tempistiche<\/h2>\n<p>La possibilit\u00e0 di emettere la nota di credito e i relativi termini dipendono dal motivo della variazione e dalla normativa IVA applicabile. Poich\u00e9 su tempi e limiti la disciplina pu\u00f2 essere articolata (ad esempio a seconda che si tratti di un errore o di un accordo tra le parti), \u00e8 consigliabile confrontarsi con il proprio commercialista per il caso specifico, cos\u00ec da emettere il documento nei tempi corretti.<\/p>\n<div style=\"margin:18px 0;padding:16px 18px;border:1px solid #e2e7ef;border-radius:10px;background:#f7faff;\">\n<h3 style=\"margin-top:0\">Gestisci la fatturazione elettronica con Fattura24<\/h3>\n<p>Emettere una nota di credito TD04 collegata alla fattura giusta \u00e8 immediato con un software che recupera i dati del documento originario e compila lo storno per te.<\/p>\n<p style=\"text-align:center;margin:12px 0;\"><a href=\"https:\/\/www.fattura24.com\/?src=ab119264\" rel=\"sponsored noopener\" target=\"_blank\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.fattura24.com\/banner\/fattura24_640x200.jpg\" alt=\"Fattura24 - software di fatturazione elettronica\" width=\"640\" height=\"200\" style=\"max-width:100%;height:auto;border:0;border-radius:8px;\"><\/a><\/p>\n<p>Prova <a href=\"https:\/\/www.fattura24.com\/?src=al119264\" rel=\"sponsored noopener\" target=\"_blank\"><strong>Fattura24<\/strong><\/a>, il software che semplifica la fatturazione elettronica per forfettari, professionisti e PMI.<\/p>\n<p style=\"font-size:12px;color:#666;\">Questo articolo contiene un link di affiliazione: se attivi Fattura24 tramite il nostro link potremmo ricevere una commissione, senza costi aggiuntivi per te.<\/p>\n<\/div>\n<div style=\"margin:18px 0;padding:16px 18px;border:1px solid #e2e7ef;border-radius:10px;\">\n<h3 style=\"margin-top:0\">Integrazione su misura con G Tech Group<\/h3>\n<p>Gestisci resi e storni dal tuo e-commerce o gestionale? 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La fattura originaria resta valida e conservata, mentre la nota di credito storna in tutto o in parte i suoi importi.<\/p>\n<h3>Devo indicare la fattura di riferimento?<\/h3>\n<p>\u00c8 buona prassi, e spesso necessario, indicare numero e data della fattura collegata, cos\u00ec da rendere tracciabile lo storno per entrambe le parti.<\/p>\n<h3>La nota di credito va conservata?<\/h3>\n<p>S\u00ec, come le fatture va conservata a norma per <strong>10 anni<\/strong> in modo integro e leggibile.<\/p>\n<div style=\"margin:18px 0;padding:14px 18px;border:1px solid #e2e7ef;border-radius:10px;background:#fafbfc;\">\n<h3 style=\"margin-top:0\">Leggi anche<\/h3>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/fattura-proforma-fattura-elettronica\/\">Fattura proforma e fattura elettronica: cos&#8217;\u00e8 e come funziona<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/fattura-elettronica-a-privato\/\">Fattura elettronica a un privato: come si emette e codice 0000000<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/gtechgroup.it\/blog\/fattura-elettronica-gratis\/\">Fattura elettronica gratis: opzioni gratuite e quando un software<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La nota di credito elettronica storna in tutto o in parte una fattura gia&#8217; emessa e si crea come tipo documento TD04. 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